Beruházási és adókedvezmények kis- és középvállalkozásoknak 2025-ben

A kkv-k 2025-ben is számos kedvezményt és támogatást vehetnek igénybe, ezek közül kiemelt figyelmet kapnak a társasági adó kedvezmények, amelyek különböző formákban segítik a vállalkozások működését.

Társasági adó kedvezmények a kkv-k számára

A Tao szabályai között külön kategóriákban jelennek meg a kkv-kra szabott kedvezmények. Ezeket a kedvezményeket tovább lehet bontani, hiszen a Tao törvény egyértelműen megkülönbözteti a mikrovállalkozásokat, a kisvállalkozásokat és a középvállalkozásokat:

• Mikrovállalkozások kedvezményei: Ilyen például a létszámnövelési kedvezmény, amely a foglalkoztatás bővítését segíti elő.
• Kisvállalkozások kedvezményei: A fejlesztési adókedvezmény olyan beruházásokat támogat, amelyek új munkahelyeket teremtenek vagy új technológiák bevezetését teszik lehetővé.

Ezek a kedvezmények lehetnek:

• Adózás előtti eredményt csökkentő tételek, amelyek lehetővé teszik a vállalkozások számára, hogy a nyereségüket hatékonyabb adótervezéssel optimalizálják.
• Számított adót csökkentő tételek, amelyek az adóalap csökkentésével közvetlenül mérséklik a fizetendő adó összegét.

Fontos megjegyezni, hogy a kedvezmények "halmozhatóak", azaz egy vállalkozás egy időben több kedvezményt is igénybe vehet. A szakmai napunkon ezen kedvezmények pontos részleteit és gyakorlati alkalmazását mutatjuk be.

Csoportos társaságiadó-alanyok kedvezményei

A csoportos társaságiadó-alanyiság lehetővé teszi, hogy egy cégcsoport tagjai egységesen, optimalizált adózási feltételekkel működjenek. Ez előnyt jelenthet a kkv-k számára, mivel lehetővé teszi a csoporton belüli nyereségek és veszteségek egyensúlyának megteremtését, miközben a kedvezmények egyidejű igénybevételére továbbra is van lehetőség.

Fejlesztési adókedvezmények

Az egyik legnépszerűbb kedvezmény a 80 %-os korlát szerint érvényesíthető fejlesztési adókedvezmény. Ez főként az új beruházások és eszközbeszerzések támogatására szolgál.

Kkv beruházási hitel kamata utáni adókedvezmény

Ez a kedvezmény a kis- és középvállalkozások beruházásaihoz kapcsolódó hitelek kamatköltségeit csökkenti, amely jelentős megtakarítást biztosíthat a vállalkozásoknak.

Épületre irányuló beruházási és felújítási szabályok

Az épületek felújítására és új épületek létesítésére irányuló beruházások szintén kiemelt támogatást élveznek. Ezek a kedvezmények lehetővé teszik, hogy a beruházások költségei az adózás előtti eredmény, valamint a fizetendő adó csökkenésével jelentős finanszírozási előnyöket nyújtsanak a vállalkozások számára.

Kutatás-fejlesztési (K+F) adókedvezmény

A K+F tevékenységekre irányuló kedvezmények lehetőséget nyújtanak az innováció és fejlesztés költségeinek jelentős csökkentésére. Ez nemcsak az adóalapot, hanem a tényleges adót is érdemben csökkentheti.

Energiahatékonysági beruházások adókedvezményei

A 70 %-os korlát szerint érvényesíthető kedvezmények közé az energiahatékonyságot szolgáló beruházások és felújítások tartoznak. 

Villamosenergia-tárolók létrehozására irányuló beruházások

Ez a kedvezmény alkalmat teremt az energiahatékonyságot és a megújuló energiák felhasználását növelő technológiák támogatására. Az ilyen beruházásokkal a vállalkozások csökkenthetik energiaköltségeiket, miközben megfelelnek a fenntarthatósági céloknak.

A fent bemutatott kedvezmények és támogatások alkalmazása jelentősen hozzájárulhat a kkv-k pénzügyi stabilitásához a 2025-ös év során.