2023.01.22. 2022.12.06. 2022.11.30. 2022.10.05. 2022.09.05. 2022.08.30. 2022.08.26. 2022.08.22. 2022.08.21. 2022.08.06. 2022.07.17. 2022.06.08. 2022.06.07. 2022.05.31. 2022.04.25. 2022.03.28. 2022.03.09. 2022.03.02. 2021.09.06. 2021.04.19.Cégvezetés
Számlázás
A kötelező áfa-nyilatkozat benyújtásának elmulasztása több szempontból is problémát jelenthet egy vállalkozás számára. Szakmai napunk előadója, Bonácz Zsolt áfa-szakértő több, mint 2 órás előadását követően ezúttal is számos kérdés merült fel, melyet a résztvevők közvetlenül is feltehettek az előadónak.
Lejátszási idő: 00:24:03
A felvétel dátuma: 2022.09.22.
MegnézemÁfakörös, átalányadós, főfoglalkozású egyéni vállalkozónak kell-e könyvelői programban könyvelni a számláit, vagy elegendő egy excel-táblában vezetni bevételeit, illetve az áfához kapcsolódó nyilvántartást? És mi a teendő egy áfamentes, átalányadózó, mellékállású egyéni vállalkozó esetében? További felmerülő kérdsek, hogy a mellékállású egyéni vállalkozó is köteles vállalkozói bankszámlát nyitni? A főállású egyéni vállalkozó, vállalkozói számlára érkezett kiállított számlák ellenértékét, csak készpénzben veheti fel vagy átutalhatja a magán bankszámlájára, az adók megfizetése után?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2023.02.03.
Adott egy katás egyéni vállalkozó, aki ékszereket készít, amelyeket egy ún. elektronikus piactéren keresztül értékesít. Az ékszereket ő postázza közvetlenül a vevői részére. Az ékszerei ellenértékét a piactér által vezetett számlájára kapja, amelyből a piactér jutalékot von le. A számláit közvetlenül a magányszemély vevői felé állítja ki, s a csomagban az ékszerekkel együtt el is küldi. A piactér kötelezte az egyéni vállalkozót, hogy lépjen be az OSS rendszerbe. Milyen kérdések merülhetnek fel?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2023.02.02.
Adott egyéni vállalkozó már több éve alanyi mentesként folytatja tevékenységét. Az áfakörbe való bejelentkezést minden év december 20-ig kell megtenni. Módosítható-e ez másképp, ha az egyéni vállalkozó januárban úgy dönt, hogy a teljes gazdasági évre az áfa-alanyiságot szeretné választani. Számlát még nem állított ki.
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2023.01.22.
Kezdő, áfakörös egyéni vállalkozó DropShipping webshop elindítása előtt áll. A beszállító egy holland székhelyű cég, a vállalkozó nem rendelkezik árukészlettel. Ahogy a webshopon vásárlás történik, a rendszer automatikusan küldi a megrendelést a holland cég felé, aki majd egyből a vásárló részére adja fel az árut, a magyar vállalkozó nem kerül fizikai kontaktba a termékkel. Melyik ország áfakulcsával kell a számlát a vevőnek kiállítani, ha ő az EU-n belüli vagy kívüli magánszemély vagy cég? Illetve: használhatja-e az OSS-t a bevallási kötelezettsége teljesítéséhez ezen láncügyleti üzletmodell során?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.12.19.
Egyéni vállalkozó január 1-étől augusztus 31-ig katás volt, bevétele ez idő alatt 8 728 000 Ft volt. Szeptember 1-étől általányadózó lett, építőiparban dolgozik, 80%-os kölséghányaddal. Szeptember 1-étől a bevétele jelenleg 2 365 571 Ft, de még le kellene számláznia 2 800 000 Ft-ot, amivel átlépi a 12 millió éves bevételt. Ez esetben a 12 millió forint feletti rész már áfás lesz? Összeadódik a két adózás?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.12.19.
Személygépjármű vezetés oktató beszámlázna egy Autósiskolába, amely egyéni vállalkozásként működik. A gépjárművezető képzésen résztvevők a gyakorlati órákért az Autóiskolának fizetnek, a tanulókkal szerződéses jogviszonyban is az autósiskola áll – az oktató csak a gyakorlati képzést tartja. Ennek értelmében az Autóiskola a képző szerv, aki az engedéllyel rendelkezik, a gyakorlatot oktató pedig szakoktatói engedéllyel. A vállalkozó oktató, aki gyakorlati oktatóként beszámláz az Autósiskolának nem számlázhat áfa mentesen, azaz a 12 millió HUF-os alanyi mentes értékhatár túllépést követően 27%-os áfával kell a számláját kiállítania? Az Áfatörvény 85. § 1.) i. pontja és a 85. § 2. ) b. pont értelmében az engedély birtokában lévő képző hely jogosult áfa mentesen számlázni.
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.12.18.
Az Áfa tv. 153/B. §-ban meghatározottak vonatkoznak-e a tárgyi adómentesen kiállított számlák módosítására, érvénytelenítésére vagy csak azon számlákra, amelyek fizetendő adót is tartalmaznak? Ilyen lehet például, ha egy októberben kiállított tárgyi adómentes számla novemberben érvénytelenítésre kerül, akkor az érvénytelenítő számlát (Áfa bevallás 8 sor mínusz) melyik havi bevallásban kell bevallani?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.12.05.
Egy egyéni vállalkozó 2022.08.31-ig Kata tv. hatálya alá tartozott. Ezt követően az átalányadózást választotta. Két katás számlájánál (2022. januári számlák) a vevő vitatja a teljesítést. Ezt az egyéni vállalkozó elfogadta, és téves számlázás miatt lesztornózta októberben a számlákat. Jól gondolom-e, hogy a sztornó számlával nem kell a kata-bevallást önrevíziózni, hanem az már a kata utáni egyéni vállalkozói bevételébe fog tartozni. Ez esetben persze negatív összeggel.
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.11.30.
Alanyi mentes, átalányadózó egyéni vállalkozó bevételét szeretném meghatározni forintban és bevallani valamint könyvelni a nyilvántartásokba, szja, áfa és tb tekintetében. A vállalkozó közösségen kívüli értékesítést végez külföldi pénznemben. (harmadik ország, adóalanynak, TEHK (áfa területi hatályán kívüli) Nincs bejelentve a NAV-hoz az MNB árfolyamválasztás. Milyen árfolyamon kell átszámítania és vallani az adóalapot? Milyen választási lehetősége van? Az Szja törvény 6. § 2 (a) szerint az áfatörvény szerint kell számítani. Helyesen járok el, ha a számlán feltüntetett áfa teljesítési időt veszem alapul és az MNB középárfolyamot használom az szja bevallás jövedelem meghatározásához és a tb alaphoz is (2258)? Abban az esetben, ha a vállalkozó magán bankszámlát használ (nem kötelezett céges bank nyitására és tanácsomra se szeretne nyitni) akkor milyen dátum alapján számítom az árfolyamot a bevétel meghatározásához a bevételi nyilvántartásba? Amennyiben lesz időpont eltérés, annak okán adódik árfolyamnyereség, az bevételnek számít?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.11.29.
A kisadózó vállalkozók tételes adója alól szeptember 01-ével átalányadóra áttért egyéni vállalkozó az Egyesült Királyságba számlázna. Mit jelent ez adózás és elszámolás szempontjából?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.10.26.
Egyéni vállalkozó szeptembertől átalány adózást választotta. 6 héttel később megszüntette a vállalkozását. 2023. január 1-től lehet újra Kata vállalkozó?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.10.26.
Iskolánk még belefér a tárgyi adómentes körbe. 2022. 09. hónaptól többcélú intézmény lettünk, mert elindítottuk az óvodát. A tornatermét bérbe tudjuk adni délutánonként. A bérbeadás számlázása történhet továbbra is alanyi adómentesen? Az iskolának van egy cégautója amit tervezünk idén eladni. A továbbszámlázása szintén történhet alanyi adómentesen?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.10.10.
Mezőgazdasági szolgáltatást szeretnék számlázni (vetést). Ehhez kapcsolódóan vetőmagot is értékesítettünk. A számlán két tétel szerepelne a vetés, valamint a vetőmag. Ebben az esetben a vetőmagot fordított áfásan kell számlázni, vagy 27%-os áfával?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.10.10.
Adott egy őstermelő, aki mezőgazdasági kompenzációs rendszer mellett alanyi adómentességet választott. Nincs közösségi adószáma. Most lehetősége lenne közösségen belül értékesíteni a terményeit. A leendő vevőnek van érvényes közösségi adószáma, számlát kér az őstermelőtől. Hogyan kell ilyen esetben kiállítani a számlát (mit kell feltüntetni az áfa részben)? AAM kell feltüntetni a számlán vagy azt hogy „áfa területi hatályán kívüli”? Mikor kell. kell-e áfa bevallást és A60- bevallást küldeni az őstermelőnek ebben az esetben?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.10.10.
Régi kata hatálya alá tartozó egyéni vállalkozó hogy állítson ki számlát folyamatos teljesítésű ügyletekről, a 2022. 12.31-ig esedékes díjakról? Mi lesz a teljesítési időszak, az esedékesség és a teljesítés időpontja?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.09.09.
Bevételnek minősül-e a bértámogatás a régi és az új kata szerint? Be kell-e számítani a bevételi határba?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.23.
Katás adótartozás kizárja-e az áttérést átalányadózásra? Részletfizetés esetén mikor mutatkozik továbbra is adótartozás?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.23.
Katát szüneteltető egyéni vállalkozónak van-e teendője a szünetelés lejárta előtt, kell-e nyilatkoznia a maradásról, vagy változásról?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.23.
Aki augusztus 31-én még katás az augusztus 31-ig 12 milliót számlázhat ki időarányosítás nélkül?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.23.
Változik-e az alanyi adómentesség értékhatára, ha a vállalkozó katáról áttér átalányadózásra? Mikortól kell áfát fizetnie?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.23.
2022. augusztus 31-ig ki lehet-e számlázni katásként a 2023. évi dijakat átutalásos fizetéssel, amiket majd 2023-ban havonta fizetnek ki a vállalkozók? Teljesités ideje és fizetési határidő 2023. 12. 31. Számla kelte 2022. 08. hó valamelyik napja. Ez az összeg bekerül a 22KATA bevallásba 2022. 08. 31-ig.
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.23.
Könyvelőként 08. 31-el leszámlázom régi katás egyéni vállalkozóként szeptember-december könyvelési díjat ez szabályos-e? A tényleges teljesítés miatt van bennem kétely. A teljesítési igazolásokat milyen dátummal kell kiállítani? Új katás szeretnék lenni szeptembertől, 2023. 01. 01-től választhatom az átalányadót?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.23.
Katás egyéni vállalkozó augusztus 31-ig kimeríti a 12 millió forintot, szeptembertől átalányadós, be kell lépnie az áfakörbe, mert azt úgy tudom nem emelték meg az áfa határt?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.19.
Folyamatos teljesítés esetén ki lehet-e számlázni a teljes évet augusztus 31-ig?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.19.
Ha marad a Kata adózási mód alatt 09. 01-től, mert előre láthatólag csak magánszemélyeknek számláz, de pl. októberben számlázni kell cégnek, az új Kata törvény megengedi-e az átlépést az átalányadóba? Megengedi, de akkor egész évre átalányadót kell alkalmazni visszamenőleg?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.19.
Egyéni ügyvéd vagyok, szeretném a személyi jövedelemadó szerinti átalányadózást választani. 2022. augusztus hónapban túlléptem a Kata 12 milliós értékhatárt. A 40%-os különadót befizetem szeptember végéig. Amennyiben az augusztus hónapi munkámra vonatkozó teljesítésigazolásom és a számlám 2022. szeptember keltezésű, amikor már átalányadózó vagyok, akkor ezen összeg után már 15%-os személyi jövedelemadót kell fizetnem? Abban az esetben, ha a számlámat augusztus végén kiállítanám és a teljesítésigazolásom is augusztus 31. lenne, akkor az kata jövedelemnek számít és 40%-os adót kellene utána fizetnem? A tartós megbízási szerzodéseim alapján mindig a tárgyhónapot követően történik a teljesítésigazolás, a számla kiállítása és a kifizetése.
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.19.
Lehett e kata-alany az új Kata törvény szerint az az egyéni vállalkozó, aki külföldön (UNION belül) munkaviszonyban dolgozik, és a munkaszerződése szerint egy hónapból két hetet dolgozik?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.19.
Hogyan vehető ki a megszűnő katás bt. bankszámlájáról a pénz? Kell-e fedezetet biztosítani a felszámoláshoz? Milyen adóvonzatokkal kell számolnia a tagoknak?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.19.
Le kell-e számlázni az előleget? Beszámít-e az alanyi adómentesség felső határába? Hogy rendelkezik az áfa tv.?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.19.
Milyen bevallásokat kell beadnia az átalányadós egyéni vállalkozónak? 36 órás munkaviszony mellett milyen közterheket kell fizetnie? Hogy alakulnak a fizetési kötelezettségek főfoglalkozású egyéni vállalkozónál?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.19.
Augusztus 31-én kiszámlázhatok-e cég részére 18 M Ft-os keret erejéig? Maradok katában, a feltételeknek megfelelnek. Szeptember-december között nem állítok ki számlát senkinek.
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.19.
Egy egyéni vállalkozó szeptember 1-től marad katás, mert csak magánszemélyeknek számláz. Ha mégis cégnek kell számláznia, akkor értelemszerűen kiesik a katából, ha kiállította a számlát. A számla kiállítás hónapját megelőző hónap utolsó napja lesz a kata megszűnés dátuma? Választhatja onnantól az átalányadózást, vagy a tételes költség elszámolást lehet csak ilyen esetben?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.18.
Alanyi adómentes (jelenleg kata, majd szeptembertől átalányadó) egyéni vállalkozás esetén mely számlák tartoznak az éves árbevétel közé? Azok, amelyek a 2022-es évben kiállításra kerültek, vagy azok, amelyek a 2022-es teljesítési dátummal kerültek kiállításra, vagy azok, amelyek a 2022-es évben pénzforgalmilag realizálódtak?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.17.
Katás takarítónő társasházaknak számlázik. A társasház magánszemély? Lehet nekik továbbra is katásként számlázni? A folyamatos szeződése szerint 2022. augusztus 31-ig kiszámlázhatja nekik előre a szeptember-október-novomber-december havi takarítási díjakat úgy, hogy augusztus 31. után fogják a tételeket kifizetni átutalással?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.17.
Kata alany (aki 09. 01-től már nem lesz az) 08. 31-ig kiállítja az év végéig esedékes szolgáltatási díjakról a számláját. Ez az összeg 11 M Ft körül lesz. Az adózó jelenleg alanyi mentes. Áfakörössé válik-e? Katás bt. 09. 01-től végelszámolással meg kíván megszünni. A korábbi beltag lenne a végelszámoló, azonban egyéni vállalkozói tevékenységet is szeretne folytatni. Mikortól lehet egyéni vállalkozó?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.17.
A társasházak jogállásával, besorolásával kapcsolatosan az új Kata tv. alapján a katás vállalkozó számlázhat-e a társasház felé takarítási szolgáltatást vagy sem?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.16.
A jelenleg szünetelő vállalkozással mi a tennivaló, ha katás akar maradni és ha nem?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.16.
Amennyiben nem haladja meg a magánszemély munkaviszonya a 36 órát, akkor választható-e a kata?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.16.
Több tevékenységi kör esetén, mi alapján számolódik az átalányadózó költségarány?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.16.
Egyéni vállalkozót 2022. 05. 31-én számlaadási kötelezettség elmulasztása miatt a NAV kitett a katából. Jelenleg VSZJA szerinti adózó, szüneteltet 2022. 06. 01-je óta. 2022. 09. 01-jétől választhatja az Új katát? Az Új Kata törvény nem tiltja a 4. §-ban.
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.16.
A Tagállamba magánszemélynek történő számlázást megteheti a Katás?
Megválaszolta: Bonácz Zsolt áfa szakértő
A felvétel dátuma: 2022.08.15.
